Steuertipps

Bei Immobilienanlagen und Geldanlagen sind nicht nur Aspekte wie Renditeerwartung oder Risiko zu beachten, sondern auch etwaige steuerliche Konsequenzen. Als Fachanwalt für Steuerrecht sowie Fachanwalt für Bank- und Kapitalmarktrecht ist Michael Staudenmayer idealer Ansprechpartner für Fragen rund um Kapitalanlagen und Steuerrecht. „Die Themen lassen sich kaum voneinander trennen, und müssen daher auch in rechtlicher Hinsicht im Zusammenspiel betrachtet werden“, sagt Rechtsanwalt Staudenmayer. Oftmals können steuerliche Rechtspositionen der Finanzverwaltung durch Klagen zum Finanzgericht verbessert werden. Dies ist bspw. bei der Anerkennung entstandener Verluste mit Kapitalanlagen in den letzten Jahren gelungen.

Einen weiteren Schwerpunkt hat Rechtsanwalt Staudenmayer bei der steuerrechtlichen Beratung zu Fragen mit Berührung zum Erbrecht gesetzt. Gerade bei lebzeitigen Schenkungen und beim Erwerb von Todes wegen sollten die möglichen steuerlichen Folgen im Auge behalten werden. Durch die geschickte Gestaltung von Testament, Erbvertrag oder Schenkungen zu Lebzeiten können Freibeträge und Gestaltungsspielräume optimal genutzt werden. Für Erben sind schon die einen oder anderen im Nachlass (oft überraschend) vorgefundenen Finanzanlagen unverständlich, sodass auch hier Herr RA Michael Staudenmayer, der in seltener Kombination gleichzeitig auch Fachanwalt für Bank- und Kapitalmarktrecht mit langjähriger breiter Erfahrung ist, weiterhelfen kann.

Selbstverständlich steht Rechtsanwalt Staudenmayer auch für weitere steuerliche Themen von der Unternehmensgründung, über die (laufenden und jährlichen) Steuererklärungen bis zur Selbstanzeige wegen Steuerhinterziehung, z.B. wegen nicht deklarierter ausländischer Kapitalerträge, als kompetenter Ansprechpartner für Sie bereit. Gerne unterstützt er als Fachanwalt für Steuerrecht auch kleinere Firmen z.B. bei der Umsatzsteuer-Voranmeldung oder der Jahresdeklaration.

Vorabbesteuerung bei Investmentfonds und ETF

Bei der Besteuerung von Investmentfonds und ETF wird 2024 für viele Anlegerinnen und Anleger die sogenannte Vorabbesteuerung relevant. Auch bei bereits erfolgtem Verkauf kann die Vorabpauschale zu einer Besteuerung von thesaurierenden ETF oder Investmentfonds führen, bei denen die Ausschüttungen automatisch wieder angelegt werden. Dadurch soll die Besteuerung wieder anlegender Fonds vereinfacht werden. Zwar übernehmen Banken und Broker seit der Investmentsteuerreform 2019 das Handling in den meisten Fällen.

Immobilie als Schenkung oder Ausstattung ?

Das OLG Koblenz hat sich mit Urteil vom 24.04.2023 – 12 U 602/22 zur Abgrenzung einer zu Lebzeiten des Erblassers mehr als 10 Jahre zurückliegenden Schenkung einer Immobilie von der sogenannten Ausstattung geäußert. Pflichtteilsberechtigte hätten nach dem Tod der Erblasserin Ansprüche nur geltend machen können, wenn die Zuwendung der Immobilie als Ausstattung und nicht als lebzeitige Schenkung zu qualifizieren gewesen wäre.

Wo das Finanzamt besonders genau hinschaut

Die Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen veröffentlicht jährlich im April die sogenannte Liste von Prüfungsschwerpunkten. Diese gibt einen Anhaltspunkt dafür, welche Themen in den Steuererklärungen besonders genau kontrolliert werden. Obwohl eine solche Auflistung in den anderen Bundesländern nicht veröffentlicht wird, hat es noch nicht geschadet, auch anderswo besonders auf diese Punkte zu achten.

Finanzgericht Rheinland-Pfalz setzt Vollziehung von 2 Grundsteuer - Wertbescheiden aus

Das Finanzgerichts Rheinland-Pfalz hält die Bewertungsregeln des neuen Grundsteuer- und Bewertungsrechts in seinem Zuständigkeitsbereich für nicht rechtmäßig und setzt die setzt Vollziehung von Grundsteuerwertbescheiden wegen ernstlicher Zweifel an der Rechtmäßigkeit in 2 Fällen aus. Es hat insbesondere wegen der grundsätzlichen Bedeutung der Rechtsfragen die Beschwerde zum Bundesfinanzhof zugelassen.

Fall1:

Internationaler Finanzabgleich zum 30.09.2023 zur Aufdeckung von Steuerhinterziehung

 

Über hundert Länder melden dem Finanzamt Bankkonto-Daten

Nach aktuellem Stand übermitteln 108 Staaten elektronisch Daten an die deutschen Finanzbehörden. Dadurch soll der Steuerhinterziehung vorgebaut werden, und es sollen bereits eingetretene Steuerhinterziehungen aufgedeckt werden. Bekanntlich müssen in Deutschland die weltweit erzielten Einkünfte in der deutschen Einkommensteuererklärung angegeben werden.

 

Rentenerhöhung – etwaige Steuerpflicht beachten!

In den letzten Jahren wurden die Renten spürbar erhöht. Bitte beachten Sie, dass durch die jährlichen Anpassungen zum Juli bei Überschreitung des Grundfreibetrags eine Steuerpflicht „plötzlich“ entstehen kann. Auch der steuerfreie Grundfreibetrag wurde regelmäßig erhöht und beläuft sich für 2022 auf € 10.347,00 pro Person und für 2023 auf € 10.908,00 pro Person.

 

Steuerpflichtiger Anteil der Rente steigt von Jahr zu Jahr

 

Lebensgefährten werden durch das Grunderwerbsteuergesetz nicht privilegiert wie Eheleute oder Lebenspartner

Das Schleswig-Holsteinische Finanzgericht hat mit Urteil vom 06.08.2020 – 3 K 86/20 folgenden Fall entschieden. Lebensgefährten hatten 2015 ein Einfamilienhaus zu je hälftigem Miteigentum erworben und den Kaufpreis bankfinanziert. Nach der Trennung 2019 übernahm der ehemalige Lebensgefährte den hälftigen Miteigentumsanteil, die im Grundbuch eingetragenen Belastungen und die schuldrechtlichen Verbindlichkeiten, die noch mit € 270.902,28 valutierten, sowie gegen Zahlung von € 15.000,00 die von der ehemaligen Lebensgefährtin bezahlten übernommenen Wirtschaftsgüter.

Bewertung von Grundvermögen für Zwecke der Erbschafts- bzw. Schenkungssteuer

Ermittelt das Finanzamt nach Auffassung der Steuerpflichtigen zu hohe Werte, muss der Steuerpflichtige dies dem Finanzamt sachverständig widerlegen. Es genügt nicht, einfach darzulegen, dass die Immobilie sich tatsächlich in einem schlechten Zustand befindet. Ohne ein Sachverständigengutachten wird das Finanzamt auch keinerlei Aussetzung der Vollziehung zubilligen. Die Kosten des öffentlich bestellten und vereidigten Sachverständigen sind vom Steuerpflichtigen zu tragen, was der Bundesfinanzhof in ständiger Rechtsprechung als verfassungsgemäß ansieht.

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